POLSTR to wskaźnik wyznaczany na podstawie rzeczywistych transakcji depozytowych, a nie deklaracji banków. To główna różnica wobec WIBOR-u i zarazem powód reformy: wskaźnik oparty na faktycznych transakcjach jest trudniejszy do zakwestionowania i bardziej odporny na manipulację.
Dla kredytobiorcy praktyczne znaczenie ma to, że POLSTR jest stawką overnight, składaną następnie za dłuższy okres, podczas gdy WIBOR jest stawką terminową ustalaną z góry. W efekcie POLSTR reaguje na zmiany stóp z opóźnieniem, ale płynniej - bez skokowych zmian raty co trzy albo sześć miesięcy.
Zamiana wskaźnika w istniejących umowach ma nastąpić ustawowo, ze spreadem korygującym, tak żeby sama podmiana nie zmieniła wysokości raty w momencie przejścia.
